Fiscale voordelen laadpalen: hoe, voor wie en wat

Stel je voor, je wilt een of meerdere laadpalen aanschaffen voor je bedrijf in het kader van verduurzaming. Zo’n laadpaal kan wel een grote investering zijn. Maar wist je dat er fiscale voordelen zijn waardoor deze aanschaf aantrekkelijker wordt? In dit artikel lees je wat deze aftrekposten zijn en hoe jouw onderneming kan profiteren van fiscale voordelen voor laadpalen. 

Subsidies en fiscale voordelen voor laadpalen

Er zijn verschillende opties om de businesscase voor laadpalen interessant te maken. Daarbij maken we onderscheid tussen subsidies en fiscale voordelen.

Subsidies voor laadpleinen, zoals de SPRILA-subsidie, zijn directe geldbedragen die je ontvangt van de overheid om een gedeelte van je investeringskosten te dekken. Aan de andere kant zorgen fiscale voordelen ervoor dat je minder belasting hoeft te betalen.  Waar je bij subsidies direct het effect ziet, gebeurt dit bij fiscale voordelen pas als je belastingaangifte doet.

Over subsidies wordt vaak gesproken, maar over fiscale voordelen wat minder. Daarom lichten we in deze blog juist fiscale voordelen uit. De twee belangrijkste opties zijn daarbij de KIA en de MIA.

Verduurzamen én besparen met zakelijke aftrekposten

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de Milieu-investeringsaftrek (MIA) zijn slimme belastingvoordelen voor ondernemers. Hiermee verlaag je de belasting die je betaalt over je winst. De KIA is breed toepasbaar voor algemene investeringen, terwijl de MIA zich specifiek richt op milieuvriendelijke investeringen. Deze aftrekken staan los van de standaardafschrijving van bedrijfsmiddelen. 

Naast het aanschaffen van laadpalen kun je deze regelingen ook voor andere verduurzamingsproducten voor je onderneming gebruiken. Denk aan batterijen voor energieopslag of zonnepanelen. Zeker de moeite waard om je in te verdiepen!

Een belangrijke disclaimer: de KIA en de MIA werken op basis van je winst. Geen winst betekent helaas dus geen aftrek.  

KIA: wie het kleine niet eert…

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een algemene regeling, ontworpen om kleine investeringen binnen ondernemingen te stimuleren.  Omdat kleinschaligheidsinvesteringsaftrek een hele mond vol is, noemen we het gewoon KIA. 

Wanneer je investeert in bijvoorbeeld een laadinstallatie, kun je het investeringsbedrag van je winst aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Zo werkt het: stel, je investeert € 60.000 in een laadinstallatie. Daar hoort een aftrek van 28% bij, wat neerkomt op € 16.800. Dit bedrag trek je af van je belastbare winst.

Hoeveel je precies van je winst mag aftrekken, hangt af van je investering. Dit kun je eenvoudig in de tabel hieronder terugvinden. Dat de KIA alleen voor ‘kleine’ investeringen is, kun je zien aan de laatste rij van de tabel. Bij investeringen hoger dan € 387.580 krijg je dus geen fiscaal voordeel.

Investeringsbedrag	Hoogte KIA
€ 0 t/m 2.800	€ 0
€ 2.801 t/m € 69.765	28% van het investeringsbedrag
€ 69.766 t/m € 129.194	€ 19.535
€ 129.194 t/m € 387.580	€ 19.535 verminderd met 7,56% van het bedrag dat hoger is dan € 129.194.
Meer dan € 387.580	€ 0

Spelregels voor de KIA

Zoals bij elke regeling zijn er ook bij de KIA voorwaarden waar je aan moet voldoen om fiscaal voordeel te ontvangen. Wij hebben ze voor je op een rijtje gezet, zodat je kunt kijken of jouw investering in zakelijke laadpalen in aanmerking komt voor deze fiscale regeling. De hoofdlijnen van deze regeling blijven vaak redelijk hetzelfde, per jaar kunnen de bedragen en voorwaarden wel verschillen. Dit zijn de voorwaarden en bedragen voor het jaar 2024.

• In een jaar investeer je minimaal € 2.801 en maximaal € 387.580 exclusief btw aan bedrijfsmiddelen.
  • Elke investering van het bovenstaande bedrag moet minimaal € 450 zijn. Voor een laadpaal kom je hier makkelijk aan!
• De aangeschafte laadpaal moet door een gecertificeerde installateur geïnstalleerd worden. Dit is ook in jouw voordeel, dan weet je dat het goed gebeurt. 
• In de eerste drie maanden van de aanschaf van de laadpaal moet je bij de RVO aangeven dat je de investering gemaakt hebt. Doe dit bij het E-loket. 

MIA: Maak Milieuvriendelijk Investeren Aantrekkelijk!

Nee, dit is niet de echte volledige naam van de MIA, maar het dekt de lading wel! Ook de Milieuinvesteringsaftrek is een mogelijkheid voor fiscale voordelen voor je onderneming. De voorwaarden voor de MIA zijn sinds dit jaar streng aangescherpt. 

Spelregels voor de MIA

De aangescherpte voorwaarden voor het aanvragen van de MIA staan hieronder op een rijtje. 

• Het product staat op de Milieulijst van de RVO. Let op, elk jaar worden er aanpassingen gedaan aan deze lijst. 
• Je totale investering moet minimaal € 2.500 zijn. Wederom, geen probleem voor laadpalen. 
• Het vermogen van de laadpaal is minimaal 22 kW.
• De laadpaal staat op je eigen (gehuurde) bedrijfsterrein. 
• Als laatste en belangrijkste voorwaarde: de MIA is alleen van toepassing als je je stroom NIET verkoopt. Je gebruikt je stroom dus zelf, voor je eigen elektrische voertuigen. 

Punt bij het (laad)paaltje

Kortom, fiscale voordelen kunnen het voor jouw onderneming aantrekkelijk maken om te investeren in een laadinstallatie. Maar we snappen ook dat door deze regelingen niet ineens al je kosten als sneeuw voor de zon verdwijnen. 

Vergeet dan ook niet de andere kant te bekijken: met een laadplein kun je ook geld verdienen. Staar je dus niet blind op de investeringskosten die je maakt, maar kijk ook wat het je kan opleveren. Dit hoef je niet alleen te doen, wij hebben namelijk al jaren ervaring met het hele laadpaalproces voor veel verschillende bedrijven.

Fiscale voordelen voor jouw situatie

In dit artikel heb je gelezen over de mogelijkheden voor aftrekposten met betrekking tot jouw laadpaalinstallatie. Wil je precies weten wat dit voor jou betekent? ELIX biedt jou een vrijblijvend adviesrapport waarin we jouw situatie en de daarbij behorende fiscale voordelen voor laadpalen in kaart brengen. Zo krijg je een duidelijk overzicht van de kansen voor jouw onderneming voor het investeren in een laadplein.